[Carte] La fiscalité 2023 des plus-values crypto en Europe

La spéculation des crypto-monnaies a permis à certains investisseurs de réaliser des plus-values considérables, parfois chiffrées à plusieurs millions d'euros. Face à ces gains faramineux, la fiscalité des pays de l'Union européenne pose problème. Si certains pays taxent sévèrement les plus-values crypto, d'autres ne prélèvent toujours aucun impôt en 2023. Ces différences de traitement entraînent la fuite de certaines fortunes hors des frontières nationales.

6 pays européens ne taxent toujours pas les plus-values crypto en 2023

En janvier 2023, on remarque de fortes disparités de fiscalité des plus-values crypto entre les pays de l'Union européenne, avec des taxations sur les gains allant de 0 à 52,06% :

Suggérer une mise à jour.

15,4% : c'est le taux d'imposition moyen pour les plus-values crypto dans l'Union européenne

Quelles sont les conditions de taxation des gains crypto dans les différents pays européens cette année ? Dans notre tableau, on peut remarquer qu'il n'y a quasiment aucune convergence entre les pays, si ce n'est pour ceux qui sont des paradis fiscaux pour les investisseurs en monnaies virtuelles.

La France, classée 10ème sur 27, a une grande variation de son taux d'imposition en 2023, qui peut aller de 0% à 30% (selon le gain). Ainsi, le pays peut être très avantageux (paradis fiscal) comme assez contraignant si les plus-values sont élevées.

ClassementPays de l'Union européenneTaux d'impositionConditions d'imposition sur les plus-values
1
Malte0%-
-
Chypre0%-
-
Grèce0%-
-
Slovénie0%-
-
Estonie0%-
-
Allemagne0%0% : inférieur à 600 € sur l'année en cours et
applicable sur les crypto-monnaies détenues depuis plus d’un an
7
Roumanie0 - 10%0% : inférieur à 120 €
10% : supérieur à 120 €
8
Luxembourg0 - 25%0% : personne considérée comme investisseur
et/ou détenir des crypto-monnaies pendant 6 mois minimum
22 - 25% : mineur et/ou personne considérée comme spéculateur
9
Espagne0 - 26%0% : inférieur à 6 000 €
21% : inférieur à 50 000 €
23 - 26% : supérieur à 50 000 €
10
France0 - 30%0% : inférieur à 305 €
30% : supérieur à 305 €
11
Pays-Bas0 - 31%0% : inférieur à 50 000 € (actifs crypto et non crypto)
31% : supérieur à 50 000 € (actifs crypto et non crypto)
12
Finlande0 - 34%0% : inférieur à 1 000 €
30% : supérieur à 1 000 €
34% : supérieur à 30 000 €
13
Belgique0 - 50%Transactions soumises à l'impôt sur le revenu (selon profil)
14
Lituanie5 - 20%-
15
Bulgarie10%-
-
Croatie10%-
17
Hongrie15%-
18
République tchèque15 - 23%15% : inférieur à 80 000 €
23% : supérieur à 80 000 €
19
Pologne19%-
20
Slovaquie19 - 25%19% : inférieur à 38 000 €
25% : supérieur à 38 000 €
21
Lettonie20%-
22
Irlande20 - 40%Transactions soumises à l'impôt sur le revenu (selon profil)
23
Italie26%0% : inférieur à 2 000 €
26% : supérieur à 2 000 €
24
Autriche27,5%Applicable sur les crypto-monnaies détenues depuis moins d’un an
25
Portugal28%Applicable sur les crypto-monnaies détenues depuis moins d’un an
26
Suède30%-
27
Danemark37 - 52,06%Transactions soumises à l'impôt sur le revenu (selon profil)
Classement de la fiscalité des plus-values (personnelles) sur les crypto-monnaies dans l'Union européenne - janvier 2023

Avis d’expert

En France, si vous souhaitez optimiser vos revenus d'investissement crypto, vous pouvez limiter vos plus-values à 305 € dans les monnaies virtuelles et/ou vous diriger vers d'autres produits d'investissement afin de diversifier votre portefeuille.

Zoom sur la fiscalité des gains crypto en France

En France, le régime fiscal des bénéfices crypto se calcule en fonction de la plus-value des actions, et le taux d’imposition peut donc varier :

crypto wallet

La taxation de bénéfices crypto a été modifié en France dès 2023. En effet, désormais les gains réalisés par les particuliers sont imposés seulement si le total des cessions dans l'année est supérieur à 305 €. Ils rentrent donc dans la catégorie de prélèvement forfaitaire unique et sont imposés à 30% ( 12,8 % au titre de l’impôt sur le revenu + 17,2 % au titre des prélèvements sociaux).

Lors de votre déclaration annuelle des revenus, vous devez indiquer le montant de votre plus-value crypto ainsi que les détails des opérations.

Vous souhaitez être accompagné dans votre déclaration de revenu ? Déclarez vos gains crypto avec Waltio.

Bon à savoir

L'Union européenne va instaurer un nouvel impôt crypto pour les entreprises dès le 1er janvier 2026. En effet, cette législation concernera toute entreprise en lien avec les crypto-monnaies (exchange, broker...) qui offre des services à des résidents européens - ces dernières devront désormais déclarer la totalité de leurs transactions.

Cette loi permettra de régulariser les gains et combler le manque à gagner estimé à près de 93 milliards d'euros en 2020 par la Commission Européenne.

Méthodologie

En plus de sa ligne éditoriale experte autour des assurances et produits financiers, HelloSafe propose des sujets plus larges relatifs à la consommation globale en France et dans le monde, avec pour but de décrypter certains sujets complexes pour les consommateurs et de mettre à disposition des informations originales et nouvelles.

Dans cette étude, HelloSafe a voulu comparer la fiscalité des plus-values crypto au 1er janvier 2023 dans les pays de l'Union européenne, et plus particulièrement en France. Les données proposées dans cette étude sont valables au jour de sa publication (janvier 2023), et sont susceptibles d'évoluer rapidement. Ces dernières sont issues d'informations publiques et officielles diffusées notamment par Koinly, economie.gouv.fr et la Banque Centrale Européenne.

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